Direkte und indirekte Steuern: Verdienste und Nachteile Wirtschaft

In diesem Artikel werden die Vor- und Nachteile direkter und indirekter Steuern für eine Volkswirtschaft erörtert.

Steuern können als direkt und indirekt eingestuft werden. Direkte Steuern werden auf das Einkommen oder Vermögen einer Person oder eines Unternehmens und indirekte Steuern auf die Ausgaben für Waren und Dienstleistungen erhoben. Direkte Steuern werden also direkt von der Person oder Firma gezahlt, auf die der Steuerbescheid ausgestellt wurde, während indirekte Steuern indirekt von den Verbrauchern in Form höherer Preise gezahlt werden. Direkte Steuern können nicht legal umgangen werden, aber direkte Steuern können vermieden werden, weil die Menschen ihre Käufe von besteuerten Gütern und Dienstleistungen reduzieren können.

Direkte Steuern:

Beispiele für direkte Steuern sind die Einkommensteuer, die Körperschaftsteuer (auf Unternehmensgewinne), die Kapitalertragssteuer (auf Gewinne aus dem Verkauf bestimmter Vermögenswerte), die Vermögenssteuer (auf Eigentum oder Vermögen) und das Kapital Übertragungssteuer (eine Steuer auf Geschenke als Ersatz für Sterbezölle). Direkte Steuern werden hauptsächlich von der Zentralregierung erhoben.

Vorteile:

(i) Es ist leicht zu bestimmen, wie hoch die Steuerbelastung ist - eine Person oder Institution, die tatsächlich zahlt und die Steuerbelastung trägt.

(ii) Direkte Steuern sind in der Regel progressiv - Menschen in der höheren Einkommensgruppe zahlen einen höheren Prozentsatz als ärmere Menschen, z. B. wird die Einkommenssteuer so gestaffelt, dass Hochverdiener einen höheren Prozentsatz zahlen. Eine selektive Vermögenssteuer würde nur für diejenigen gelten, die mehr als ein bestimmtes Vermögen besitzen.

(iii) Direkte Steuern sind leicht zu erheben. Betrachten Sie zum Beispiel das PAYE-System, mit dem die meisten Lohn- und Gehaltsempfänger Einkommenssteuern erheben.

(iv) Direkte Steuern sind für die Wirtschaftspolitik der Regierung wichtig. Wenn die Regierung gegen die Inflation kämpft, kann sie beispielsweise hohe Einkommenssteuern verhängen, um die Verbrauchernachfrage einzuschränken. Wenn die Regierung über Arbeitslosigkeit besorgt ist, kann sie die Einkommenssteuer senken, um die Nachfrage der Verbraucher zu steigern und die Produktion zu steigern.

Nachteile:

(i) Direkte Steuern können harte Arbeit beeinträchtigen. Beispielsweise können hohe Einkommensteuersätze Menschen davon abhalten, Überstunden zu machen oder eine Beförderung bei der Arbeit anzustreben. Einige Ökonomen machen die Abwanderung hochqualifizierter Personen, wie Wissenschaftler und Ärzte, für das hohe Steuerniveau in Indien verantwortlich.

(ii) Direkte Steuern wirken sich negativ auf Ersparnisse aus, da Privatpersonen und Unternehmen nach der Zahlung der Steuern weniger Einkommen zum Sparen zur Verfügung haben. Dies bedeutet, dass die Investitionen, die von der Höhe der Einsparungen abhängen, gering sind und dies zu weniger Produktion und Beschäftigung führen könnte.

(iii) Diese Art der Besteuerung fördert Steuerhinterziehung - um nicht so viel Steuern zu zahlen.

(iv) Es gibt kein Element der Wahl über die Zahlung der Steuer - es ist unvermeidlich.

Indirekte Steuer:

Beispiele für indirekte Steuern sind Zölle, Kraftfahrzeugsteuern, Verbrauchsteuern, Octroi und Umsatzsteuern. Indirekte Steuern werden sowohl von der Zentralregierung als auch von der Landesregierung, hauptsächlich jedoch von der Zentralregierung, erhoben.

Vorteile:

(i) Indirekte Steuern sind relativ einfach zu erheben.

(ii) Die Inzidenz einer indirekten Steuer ist leicht zu bestimmen.

(iii) Die Regierung kann es verwenden, um bestimmte Arten von Konsum zu entmutigen. Ein hoher Tabaksteuersatz kann beispielsweise die Rauchgewohnheiten beeinflussen.

(iv) Die indirekte Besteuerung ist ein guter Weg, um Einnahmen zu erzielen, wenn auf Waren mit einer unelastischen Nachfrage, wie z. B. Notwendigkeiten, eine Steuer erhoben wird.

(v) Touristen zahlen keine Einkommenssteuer. Aber sie geben Geld für Waren und Dienstleistungen aus. Dies erhöht die Steuereinnahmen des Staates.

(vi) Verbraucher haben die Wahl, ob sie die Steuer zahlen. Sie können die Entrichtung der Steuer vermeiden, indem sie die zu versteuernden Waren nicht verbrauchen.

(vii) Indirekte Steuern wirken sich nicht negativ auf die Arbeit aus.

Nachteile:

(i) Indirekte Steuern sind regressiv. Bei einer regressiven Steuer zahlt eine arme Person einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens als Steuer als eine reiche Person. Zum Beispiel wäre der Steuerbestandteil des Preises eines neuen Fernsehgeräts für Arme und Reiche derselbe, aber als Prozentsatz des Einkommens der Armen ist er weitaus höher.

(ii) Diese Steuern sind nicht unparteiisch. In den letzten Jahren haben sich bestimmte Verbrauchergruppen darüber beschwert, dass sie durch Steuern schwer bestraft werden, z. B. Trinker, Raucher und Fahrer.

(iii) Indirekte Steuern können zur Inflation beitragen. Die Erhebung einer indirekten Steuer auf einen Gegenstand wie Benzin erhöht den Preis. Da Benzin in einer Vielzahl von Branchen ein wesentlicher Input ist, kann dies eine Inflationsspirale auslösen. Darüber hinaus fordern die Gewerkschaften höhere Löhne, um das Realeinkommen der Arbeitnehmer zu sichern.

Die Vor- und Nachteile zweier Typen sind in Tabelle 4 aufgeführt.

Fazit:

Die Schlussfolgerung lautet also, dass in einem guten Steuersystem ein ausgewogenes Verhältnis zwischen direkten und indirekten Steuern bestehen sollte. Die Einnahmen sind optimal und der Verlust von Anreizen ist minimal.

 

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